Aplicación de la Circular 1/2025 en las estadísticas de tipos aplicados por las IFM

Los datos de abril de 2026 de las estadísticas de tipos de interés aplicados por las instituciones financieras monetarias reflejan el efecto de la aplicación de la Circular 1/2025.

La modificación de la Norma 52 de la Circular 4/2017, introducida por la Circular 1/2025 (BOE de 29 de diciembre de 2025), incorpora la categoría «anticipos distintos de préstamos», definida como activos financieros a corto plazo, sin devengo de intereses y con riesgo de crédito insignificante, entre los que se incluyen los anticipos de nómina y de pensiones sin intereses. De este modo, este concepto deja de incluirse en el instrumento «Préstamos a hogares – otros fines» y pasa a registrarse en «Otros activos». El efecto se concentra en los «saldos vivos de préstamos a hogares para consumo y otros fines».

En los importes, la reclasificación, cifrada en torno a 10.000 millones de euros, reduce el saldo, localizándose la disminución en el tramo a corto plazo, como puede observarse en las columnas 5 y 6 del cuadro «Importe de los saldos vivos. Préstamos y créditos a hogares e ISFLSH y sociedades no financieras. Entidades de crédito y EFC (cuadro 19.16).

En los tipos, la salida de un volumen de préstamos sin devengo de intereses eleva tanto el tipo medio ponderado como el del tramo de vencimiento residual hasta un año, tal y como se aprecia en las columnas 6 y 7 del cuadro «Tipos de interés (TEDR) de los saldos vivos. Préstamos y créditos a hogares e ISFLSH. Entidades de crédito y EFC (cuadro 19.8).

Las nuevas operaciones no se ven afectadas, ya que estos anticipos no se incluían en su declaración.