Normativa

Índice cronológico

Los textos consolidados se crean para fines de documentación. Las circulares también pueden consultarse a través de la Base de Datos de Legislación Financiera, que incluye enlaces a versiones anteriores de las mismas, así como a otras normas financieras, en su caso.

El Banco de España no asume ninguna responsabilidad sobre el contenido publicado ni en textos consolidados, ni en circulares ni en ningún otro contenido. Son textos que no tienen ningún valor legal. Para fines legales deben utilizarse los textos publicados en el correspondiente Boletín Oficial.

2018

  • Circular 1/2018, de 31 de eneroAbre en nueva ventana, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el método de cálculo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (BOE de 9 de febrero)

2017

  • Circular 5/2017, de 22 de diciembre,Abre en nueva ventana por la que se modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. (BOE de 3 de enero de 2018)

  • Circular 4/2017, de 27 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 6 de diciembre de 2017)

  • Circular 3/2017, de 24 de octubreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 2/2014, de 31 de enero (BOE de 2 de noviembre)

  • Circular 2/2017, de 28 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 5/2015, de 30 de septiembre, por la que se desarrollan las especificidades contables de la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria, SA. (BOE de 4 de agosto de 2017)

  • Circular 1/2017, de 30 de junioAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 8 de julio de 2017)

2016

  • Circular 7/2016, de 29 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se desarrollan las especificidades contables que han de aplicar las fundaciones bancarias, y por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 3 de diciembre)

  • Circular 6/2016, de 30 de junioAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades de crédito y a los establecimientos financieros de crédito, por la que se determinan el contenido y el formato del documento "Información Financiera-PYME" y se especifica la metodología de calificación del riesgo previstos en la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial (BOE de 11 de julio)

  • Circular 5/2016, de 27 de mayoAbre en nueva ventana, del Banco de España, sobre el método de cálculo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito sean proporcionales a su perfil de riesgo. (BOE de 1 de junio)

  • Circular 4/2016, de 27 de abrilAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos. (BOE de 6 de mayo)

  • Circular 3/2016, de 21 de marzoAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades titulares de cajeros automáticos y las entidades emisoras de tarjetas o instrumentos de pago, sobre información de las comisiones por la retirada de efectivo en cajeros automáticos. (BOE de 29 de marzo)

  • Circular 2/2016, de 2 de febreroAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades de crédito, sobre supervisión y solvencia, que completa la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.º 575/2013. (BOE de 9 de febrero)

  • Circular 1/2016, de 29 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 1/2015, de 24 de marzo, a los proveedores de servicios de pago, sobre información de las tasas de descuento y de intercambio percibidas. (BOE de 6 de febrero).

2015

  • Circular 8/2015, de 18 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. (BOE de 24)

  • Circular 7/2015, de 25 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se crean y modifican ficheros de datos de carácter personal (BOE de 10 de diciembre). (Corrección de errores, BOE de 26 de enero)

  • Circular 6/2015, de 17 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las cajas de ahorros y fundaciones bancarias, sobre determinados aspectos de los informes de remuneraciones y gobierno corporativo de las cajas de ahorros que no emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores y sobre las obligaciones de las fundaciones bancarias derivadas de sus participaciones en entidades de crédito. (BOE de 20 de noviembre)

  • Circular 5/2015, de 30 de septiembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se desarrollan las especificidades contables de la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria, S. A. (BOE de 2 de octubre)

  • Circular 4/2015, de de 29 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. (BOE de 13 de agosto).

  • Circular 3/2015, de 29 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos; y la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, por la que se modifican la Circulares 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 12 de agosto)

  • Circular 2/2015, de 22 de mayoAbre en nueva ventana, del Banco de España, sobre normas para el envío al Banco de España de las estadísticas de pagos y sistemas de pagos recogidas en el Reglamento (UE) 1409/2013, del Banco Central Europeo, de 28 de noviembre de 2013, sobre estadísticas de pagos por parte de los proveedores de servicios de pago y los operadores de sistemas de pago (BOE de 26 de mayo).

  • Circular 1/2015, de 24 de marzoAbre en nueva ventana, del Banco de España, a los proveedores de servicios de pago, sobre información de las tasas de descuento y de intercambio percibidas (BOE de 30 de marzo).

2014

  • Circular 6/2014, de 19 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se aprueban normas para la liquidación y el pago de la tasa por la realización de la evaluación global a las entidades de crédito (BOE de 29 de diciembre)

  • Circular 5/2014, de 28 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de crédito, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 23 de diciembre)

  • Circular 4/2014, de 30 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se crean y modifican ficheros con datos de carácter personal. (BOE de 11 de agosto)

  • Circular 3/2014, de 30 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades de crédito y sociedades y servicios de tasación homologados, por la que se establecen medidas para fomentar la independencia de la actividad de tasación mediante la modificación de las Circulares 7/2010, 3/1998 y 4/2004, y se ejercitan opciones regulatorias en relación con la deducción de activos intangibles mediante la modificación de la Circular 2/2014 (BOE de 31)

  • Circular 2/2014, de 31 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades de crédito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.º 648/2012. (BOE de 5 de febrero)

  • Circular 1/2014, de 31 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 5 de febrero)

2013

  • Circular 5/2013, de 30 de octubreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos. (BOE de 11 de noviembre)

  • Circular 3/2013, de 29 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, sobre declaración de operaciones y saldos en valores negociables (BOE de 2 de agosto)

  • Circular 2/2013, de 27 de junioAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se crean y modifican ficheros de datos de carácter personal (BOE de 8 de julio)

  • Circular 1/2013, de 24 de mayoAbre en nueva ventana, del Banco de España, sobre la Central de Información de Riesgos y por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 31 de mayo)

2012

  • Circular 8/2012, de 21 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre bases de datos de activos transferibles a las sociedades previstas en el capítulo II de la Ley 8/2012, de 30 de octubre, sobre saneamiento y venta de los activos inmobiliarios del sector financiero (BOE de 27).

  • Circular 6/2012, de 28 de septiembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 2 de octubre). 

  • Circular 5/2012, de 27 de junioAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos (BOE de 6 de julio).

  • Circular 4/2012, de 25 de abrilAbre en nueva ventana, del Banco de España, sobre normas para la comunicación por los residentes en España de las transacciones económicas y los saldos de activos y pasivos financieros con el exterior (BOE de 4 de mayo).

  • Circular 3/2012, de 28 de marzoAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se crean, modifican y suprimen ficheros de datos de carácter personal gestionados por el Banco de España. (BOE de 7 de abril).

  • Circular 2/2012, de 29 de febreroAbre en nueva ventana, del Banco de España, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 6 de marzo).

  • Circular 1/2012, de 29 de febreroAbre en nueva ventana, del Banco de España, a los proveedores de servicios de pago, sobre normas para la comunicación de las transacciones económicas con el exterior (BOE de 6 de marzo). 

2011

  • Circular 5/2011, de 30 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 9 de diciembre).

  • Circular 3/2011, de 30 de junioAbre en nueva ventana, a entidades adscritas a un fondo de garantía de depósitos, sobre aportaciones adicionales a los fondos de garantía de depósitos (BOE de 2 de julio).

  • Circular 1/2011, 26 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, sobre creación, modificación y supresión de ficheros con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España (BOE de 7 de febrero).

2010

  • Circular 9/2010, de 22 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, a las entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos. (BOE de 30 de diciembre) 

  • Circular 8/2010, de 30 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 30 de diciembre)

  • Circular 7/2010, de 30 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las entidades de crédito y sociedades y servicios de tasación homologados, sobre desarrollo de determinados aspectos del mercado hipotecario.(BOE de 6 de diciembre) 

  • Circular 6/2010, de 28 de septiembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito y entidades de pago, sobre publicidad de los servicios y productos bancarios (BOE de 11 de octubre).

  • Circular 5/2010, de 28 de septiembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre información que debe remitir el adquirente potencial en la notificación a la que se refiere el artículo 57.1 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervención de las entidades de crédito (BOE de 11 de octubre).

  • Circular 4/2010 de 30 de julioAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre agentes de las entidades de crédito y acuerdos celebrados para la prestación habitual de servicios financieros( BOE de 4 de agosto).

  • Circular 3/2010, de 29 de junioAbre en nueva ventana. Entidades de crédito. Modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas deinformación financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros ( BOE de 13 de julio).

  • Circular 2/2010, de 27 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 5 de febrero).

  • Circular 1/2010, de 27 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras (BOE de 5 de febrero).

2009

  • Circular 3/2009, de 18 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a titulares de establecimientos de cambio de moneda, por la que se modifica la Circular 6/2001, de 29 de octubre, sobre titulares de establecimientos de cambio de moneda (BOE de 31)

  • Circular 2/2009, de 18 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a sociedades y servicios de tasación homologados, por la que se modifica la Circular 3/1998, de 27 de enero, a las sociedades y servicios de tasación homologados, sobre información a rendir al Banco de España (BOE de 31)

  • Circular 1/2009, de 18 de diciembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito y otras supervisadas, en relación con la información sobre la estructura de capital y cuotas participativas de las entidades de crédito, y sobre sus oficinas, así como sobre los altos cargos de las entidades supervisadas (BOE de 31)

2008

  • Circular 6/2008, de 26 de noviembreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 10 de diciembre).

  • Circular 5/2008, de 31 de octubreAbre en nueva ventana, del Banco de España, a las sociedades de garantía recíproca, sobre recursos propios mínimos y otras informaciones de remisión obligatoria (BOE de 21 de noviembre).

  • Circular 4/2008, de 31 de octubreAbre en nueva ventana, del Banco de España, de actualización de la Circular 2/2005, de 25 de febrero, sobre ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España (BOE de 21 de noviembre).

  • Circular 1/2008, de 25 de eneroAbre en nueva ventana, del Banco de España, del sistema de compensación en caso de mal funcionamiento del sistema TARGET y derogación de circulares del Servicio de Liquidación del Banco de España (SLBE) (BOE de 13 de febrero).

2007

  • Circular 3/2007, de 27 de julioAbre en nueva ventana. Actualización de la Circular 2/2005, de 25 de febrero, “Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España” (BOE de 15 de agosto).

  • Circular 2/2007, de 26 de eneroAbre en nueva ventana. Mercado de Deuda Pública en Anotaciones (BOE de 14 de febrero).

  • Circular 1/2007, de 26 de eneroAbre en nueva ventana. Información que debe rendir la Sociedad Española de Sistemas de Pago, Sociedad Anónima, y aprobación de su normativa (BOE de 6 de febrero).

2006

  • Circular 1/2006, de 24 de febreroAbre en nueva ventana. Entidades adscritas a un fondo de garantía de depósitos. Modificación de la Circular 4/2001, de 24 de septiembre, sobre información de los saldos que integran la base de cálculo de las aportaciones a los fondos de garantía de depósitos, y alcance de los importes garantizados (BOE de 25).

2005

  • Circular 4/2005, de 23 de diciembreAbre en nueva ventana. Actualización de la Circular 2/2005, de 25 de febrero, Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España ( BOE de 16 de enero de 2006).

  • Circular 2/2005, de 25 de febreroAbre en nueva ventana. Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España (BOE de 22 de marzo).

2004

  • Circular 5/2004, de 22 de diciembreAbre en nueva ventana, a Entidades de Crédito, sobre derogación de las Circulares 22/1992, 1/1993, 2/1997 y 12/1998 (BOE de 30).

  • Circular 4/2004, de 22 de diciembreAbre en nueva ventana, a Entidades de Crédito, sobre Normas de información financiera pública y reservada, y modelo de estados financieros. (BOE de 30) (Corrección de errores, BOE de 28 de junio de 2006).

2003

  • Circular 5/2003, de 19 de diciembreAbre en nueva ventana, a Sociedades y servicios de tasación homologados, que modifica la Circular n.º 3/1998, de 27 de enero, sobre información a rendir al Banco de España. (BOE de 8 de enero de 2004).

2001

1999

  • Circular 4/1999, de 24 de marzoAbre en nueva ventana. Sociedades y servicios de tasación homologados. Modificación de la Circular 3/1998, de 27 de enero, sobre información a rendir al Banco de España (BOE de 7 de abril).

1998

1995

1981

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