Banco de España - Índice analítico

Recursos Propios: Composición
Ver detalle

Composición de Recursos Propios
- Acciones sin voto y a las acciones rescatables con duración no inferior a cinco años 3/2008.8ª.1 h)
- Aportaciones al capital social de las Cooperativas de crédito 3/2008.8ª.1a)
- Capital social de sociedades anónimas, fondos fundacionales y cuotas participativas de Cajas de ahorros, fondo social de la CECA y cuotas participativas de asociación, y fondo de dotación de las sucursales de entidades de crédito extranjeras. 3/2008.8ª.1.a)
- Exceso de las exposiciones titulizadas y el producido por la suma de las correcciones de valor por deterioro de activos y de las provisiones por riesgos relacionados con las exposiciones calculadas de acuerdo con el método IRB y las pérdidas esperadas cor 3/2008.8ª.1e)
- Financiaciones subordinadas recibidas por la entidad de crédito 3/2008.8ª.1j)
- Fondos de la OBS de las Cajas de Ahorros, los de su Confederación y los de educación y promoción de las Cooperativas de crédito, que tengan carácter permanente 3/2008.8ª.1g).DT4ª
- Participaciones preferentes 3/2008.8ª.1 i).4
- Porcentajes de los importes brutos de las plusvalías contabilizadas como ajustes por valoración de activos financieros disponibles para la venta dentro del patrimonio neto 3/2008.8ª.1d)
- Reservas de regularización, actualización o revalorización de activos y de revalorización resultantes de adquisiciones sucesivas 3/2008.8ª.1 c)
- Reservas efectivas y expresas, incluidos el Fondo de Participación y el Fondo de Reserva de cuotapartícipes de las cajas de ahorros y de su Confederación. 3/2008.8ª.1b)
- Saldo contable de la cobertura genérica correspondiente al riesgo de insolvencia de los clientes 3/2008.8ª.1 f)
Computabilidad de ciertos elementos en la parte desembolsada, neta de los gastos de emisión 3/2008.8ª.2
Folletos de emisión de acciones sin voto, de participaciones preferentes, de valores análogos de entidades extranjeras y de financiaciones subordinadas 3/2008.8ª.6
Integración de ciertos elementos del balance consolidado en los recursos propios de un grupo o subgrupo consolidable 3/2008.8ª.5
- Acciones sin voto, rescatables o preferentes, las participaciones preferentes, los valores análogos emitidos por empresas extranjeras y las financiaciones subordinadas 3/2008.8ª.5 e)
- Acciones sin voto, rescatables o preferentes, o valores análogos a las participaciones preferentes emitidos por empresas extranjeras, y las financiaciones subordinadas 3/2008.8ª.5 f)
- Capital y reservas de la entidad matriz, fondos de la OBS, de la CECA y de educación y promoción de las cooperativas de crédito, que tengan carácter permanente. 3/2008.8ª.5 a)
- Elementos que resulten de la consolidación de los correspondientes estados contables 3/2008.8ª.5 b)
- Participaciones representativas de los intereses minoritarios de las sociedades consolidadas 3/2008.8ª.5 c)
- Reservas en sociedades consolidadas 3/2008.8ª.5 d)
Reservas, Fondos y Provisiones: requisitos 3/2008.8ª.3
Véanse también

Recursos Propios: Deducciones
Ver detalle

Cálculo de recursos propios de entidades sujetas a una supervisión consolidada o adicional por pertenencia a un conglomerado financiero 3/2008.9ª.4
Deducción del 50 % de ciertos elementos de los recursos propios básicos y de segunda categoría 3/2008.9ª.5
Excepciones a la deducción en participaciones temporales en el marco de una operación de asistencia financiera destinada al saneamiento de la entidad 3/2008.9ª.3
Participaciones cualificadas de carácter no financiero
- Véase
  - "Participaciones Cualificadas en Entidades de Carácter no Financiero"
Reglas generales 3/2008.9ª.1
Valoración contable de las deducciones 3/2008.9ª.2
Véanse también

Recursos Propios: Límites en el Cómputo
Ver detalle

Acciones sin voto emitidas por empresas españolas como recursos propios básicos 3/2008.11ª.5
Acciones sin voto, valores análogos emitidos por empresas extranjeras y participaciones preferentes como recursos propios básicos 3/2008.11ª.4
No computabilidad como recursos propios de segunda categoría, salvo autorización del BE 3/2008.11ª.2.3
Recursos Propios Auxiliares 3/2008.11.1 e)
Recursos Propios Básicos
- De un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crédito 3/2008.11.1 b)
- De una entidad de crédito 3/2008.11.1.a)
Recursos Propios de segunda categoría
- De un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crédito 3/2008.11.1 d)
- De una entidad de crédito 3/2008.11 1. c)
Véanse también

Recursos Propios: Requerimientos Adicionales de Titulizaciones de Exposiciones Renovables con Cláusulas de Amortización Anticipada
Ver detalle

Cálculo de los requerimientos adicionales de recursos propios
- Control de la cláusula de amortización controlada 3/2008.64ª.3
- Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de la porción inversora 3/2008.64ª 2
- Reglas generales 3/2008.64ª.1
Disposiciones generales
- Deducción del exceso de margen capitalizado 3/2008.63ª.5
- Disposición de recursos propios adicionales 3/2008.63ª.1
- Exposiciones titulizadas que incluyan exposiciones renovables y no renovables 3/2008.63ª.3
- Limitación del importe total de la suma de las exposiciones ponderadas por riesgo 3/2008.63ª.4
- Titulizaciones exceptuadas 3/2008.63ª.2.

Recursos Propios: Requerimientos Generales y otras Obligaciones de las "Entidades"
Ver detalle

Requerimientos de recursos propios de los grupos consolidables de entidades de crédito en que se integren entidades financieras consolidables sometidas a distintas regulaciones
- Consideración de entidades financieras consolidables sometidas a distintas regulaciones 3/2008.6ª.1
- Requerimientos mínimos 3/2008.6ª.2
- Requerimientos mínimos cuando existan sociedades españolas de inversión o de capital riesgo 3/2008.6ª.3.4
Requerimientos generales de recursos propios mínimos y otras obligaciones generales de las "Entidades"
- Cumplimiento en base consolidada 3/2008.4ª.
- Exigencia general de recursos propios
  - Riesgo de cambio y de posición en oro 3/2008.4.1c),CAP VI
  - Riesgo de contraparte y riesgo de posición y liquidación 3/2008.4.1 b), CAP V y VII
  - Riesgo de crédito y dilución 3/2008.4.1 a), CAP IV, DT 8ª
  - Riesgo operacional 3/2008.4.1 d), CAP VIII, DT 8ª
- Gobierno corporativo, auto-evaluación del capital y medición del riesgo de tipo de interés 3/2008.4ª.3, 105ª-108ª
- Información al mercado 3/2008.4ª.4,109ª a 117ª
- Límites a los grandes riesgos 3/2008.4ª.2, 101ª a 104ª
- Medidas para retornar al cumplimiento de las normas de solvencia o de la estructura organizativa y de control interno 3/2008.4ª.5, 118ª,119ª
Requerimientos individuales o subconsolidados y otras obligaciones exigibles
- Cumplimiento de la entidad dominante 3/2008. 5ª.5
- Cumplimiento individual o subconsolidado 3/2008.5ª.1 a 4
- Exención de filial española 3/2008.5ª.2
- Exención de la entidad matriz 3/2008.5ª.6

Recursos propios: Sociedades de Garantía Recíproca
Ver detalle

Cumplimiento de las obligaciones de información
- Información que se debe rendir 5/2008.6ª
Límite al inmovilizado material y a las acciones y participaciones, y obligaciones de inversión de los recursos propios
- Inversión de los recursos propios 5/2008.5ª
- Límite al activo inmovilizado material y a las acciones y participaciones 5/2008.4ª
Registro de modificaciones estatutarias 5/2008.DA
Requerimientos de recursos propios mínimos y límites a determinados riesgos
- Composición de los recursos propios computables 5/2008.2ª
- Límites a los grandes riesgos 5/2008.3ª
- Requerimientos generales de recursos propios mínimos y límites 5/2008.1ª

Reducción del Riesgo de Crédito: Disposiciones Generales
Ver detalle

Ámbito de aplicación 3/2008.37ª
Definiciones
- Entidad de crédito acreedora 3/2008.36ª.1
- Operación de préstamo garantizada. 3/2008.36ª.2
- Operación vinculada al mercado de capitales 3/2008.36ª.3
Véanse también

Régimen transitorio contable de las entidades de crédito
Ver detalle

Aplicación por vez primera de esta Circular a los estados financieros anuales 4/2004.DT1.ª
- Activos no corrientes en venta 4/2004.DT1.ª I)
- Cobertura contable 4/2004.DT1.ª G)
- Combinaciones de negocios anteriores al 1 de enero de 2004 4/2004.DT1.ª K)
- Contratos de seguros 4/2004.DT1.ª E)
- Diferencias de cambio acumuladas 4/2004.DT1.ª C)
- Entidades multigrupo 4/2004.DT1.ª L)
- Estimaciones 4/2004.DT1.ª H)
- Fondos para riesgos generales 4/2004.DT1.ª M)
- Gastos de personal 4/2004.DT1.ª J)
- Información a revelar 4/2004.DT1.ª N)
- Instrumentos financieros 4/2004.DT1.ª F)
- Reglas generales 4/2004.DT1.ª A)
- Remuneraciones al personal basadas en instrumentos de capital 4/2004.DT1.ª D)
- Revalorizaciones 4/2004.DT1.ª B)
Aplicación por vez primera de esta Circular a otros estados públicos 4/2004.DT2.ª
Envío de estados al Banco de España durante el año 2005 4/2004.DT3.ª

Registro de avales, apoderamientos y procedimientos Circular 4/2004.73.ª Enlace externo. Abre en ventana nueva

Ver detalle

Contenido 4/2004.73.ª1
Custodia de las copiasíntegras de los documentos en los que se han prestado las garantías 4/2004.73.ª1
Procedimientos para el registro, control, seguimiento y archivo de los apoderamientos otorgados 4/2004.73.ª2

Residentes y no residentes: comunicación de operaciones
Ver detalle

Comunicación en soporte magnético 15/1992.5.ª
Conciliación de saldos y movimientos 15/1992.An.I 5.ª
Contenido del estado de situación 15/1992.2.ª,3.ª,5.ª, An.I, An.II
- Fechas de los movimientos 15/1992.An.I 4.ª
- Movimientos del estado de situación por compraventa de divisas, billetes extranjeros y pesetas de no residentes contra otras divisas, billetes extranjeros y pesetas de no residentes 15/1992.An.I 10.ª
- Movimientos del estado de situación por compraventa interbancaria de divisas y billetes extranjeros contra pesetas 15/1992.An.I 9.ª
- Movimientos del estado de situación por la actividad bancaria de obtención y colocación de recursos para financiación de inversión 15/1992.An.I 8.ª
- Movimientos del estado decenal de situación por cobros, pagos y transferencias exteriores 15/1992.An.I 6.ª
- Movimientos del estado decenal de situación por transferencias a (o desde) cuentas abiertas por residentes en el extranjero 15/1992.An.I 7.ª
- Operaciones con moneda metálica y billetes de banco 15/1992.An.I 11.ª
- Operaciones con valores negociables 15/1992.An.I 13.ª
- Operaciones entre«otras entidades»y bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito 15/1992.An.I 12.ª
- Posición en moneda extranjera y posición de contado de las entidades registradas , 4/1991.41.ª 15/1992.An.II
- Sociedades y agencias de valores 15/1992.An.I 14.ª
Entidades obligadas 15/1992.1.ª
Estado de situación y movimientos 15/1992.An.I 2.ª
Información de saldos y operaciones 15/1992.4.ª
- Operaciones por cuenta de clientela residente 15/1992.4.ª1
- Operaciones por cuenta propia 15/1992.4.ª2
Operaciones sujetas 15/1992.2.ª,3.ª
Pesetas de no residentes 15/1992.An.I
- Compensación interbancaria de cheques 15/1992.An.I 18.ª
- Compensación interbancaria de transferencias 15/1992.An.I 15.ª
- Comunicación al Banco de España de las compensaciones interbancarias de cheques de importe superior a 500.000 PTA 15/1992.An.I 20.ª
- Identificación y tratamiento de las pesetas de no residentes en las transferencias interbancarias 15/1992.An.I 16.ª
- Identificación y tratamiento de las pesetas de no residentes en los cheques 15/1992.An.I 19.ª
- Transferencias interbancarias de pesetas de no residentes por importe superior a 500.000 PTA 15/1992.An.I 17.ª
Préstamos, créditos y compensaciones exteriores 6/2000
- Clases y cumplimentación de formularios 6/2000.An.I 1ª a 6ª
- Compensaciones de cobros y pagos exteriores 6/2000.5.ª
- Envío de información 6/2000.7.ª
- Operaciones exentas de declaración 6/2000.6.ª
- Préstamos y créditos de no residentes a residentes
  - Créditos comerciales 6/2000.2.ª
  - Préstamos y créditos financieros 6/2000.1.ª
- Préstamos y créditos de residentes a no residentes
  - Créditos comerciales 6/2000.4.ª
  - Préstamos y créditos financieros 6/2000.3.ª
- Tramitación de declaración y asignación del Número de Operación Financiera (NOF) 6/2000.An.I 7.ª

Riesgo de Contraparte
Ver detalle

Aspectos generales
- Ámbito de aplicación
  - Instrumentos derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores o materias primas, operaciones con liquidación diferida y de financiación de las garantías 3/2008.69ª.1
  - Valor de exposición por riesgo de contraparte igual a cero 3/2008.69ª.2
- Definiciones
  - Conjunto de operaciones compensables, posiciones compensables y términos relacionados
    - Acuerdo de compensación contractual entre productos 3/2008.68ª.12
    - Acuerdo de reposición del margen 3/2008.68ª.8
    - Compensación entre productos 3/2008.68ª.13
    - Conjunto de operaciones compensables 3/2008.68ª.5
    - Conjunto de posiciones compensables 3/2008.68ª.7
    - Periodo de riesgo de reposición del margen 3/2008.68ª.10
    - Posición de riesgo 3/2008.68ª.6
    - Umbral de margen 3/2008.68ª.9
    - Valor actual de mercado (CMV) a efectos del método estándar aplicable al riesgo de contraparte 3/2008.68ª.14
    - Vencimiento efectivo de un conjunto de operaciones compensables con un vencimiento superior a un año en caso de utilización del Método de modelos internos 3/2008.68ª.11
  - Distribuciones
    - Distribución de las exposiciones 3/2008.68ª.16
    - Distribución de los valores de mercado 3/2008.68ª.15
    - Distribución real 3/2008.68ª.18
    - Distribución riesgo-neutral 3/2008.68ª.17
  - Medidas y ajustes de exposiciones
    - Exposición actual 3/2008.68ª.19
    - Exposición esperada (EE) 3/2008.68ª.21
    - Exposición esperada efectiva (EE efectiva) en una fecha concreta 3/2008.68ª.22
    - Exposición máxima 3/2008.68ª.20
    - Exposición positiva esperada (EPE) 3/2008.68ª.23
    - Exposición positiva esperada efectiva (EPE) efectiva 3/2008.68ª.24
  - Riesgos relacionados con el Riesgo de contraparte
    - Riesgo de refinanciación 3/2008.68ª.25
    - Riesgo específico de correlación adversa 3/2008.68ª. 27
    - Riesgo general de correlación adversa 3/2008.68ª.26
  - Términos generales
    - Entidad de contrapartida central 3/2008.68ª.2.
    - Riesgo de crédito de contraparte 3/2008.68ª.1.
  - Tipos de operaciones
    - Operaciones con liquidación diferida 3/2008.68ª.3
    - Operaciones de financiación de las garantías 3/2008.68ª.4
- Tipos de derivados determinados por el BE
  - Contratos de naturaleza análoga sobre tipos de interés , tipo de cambio y contratos sobre oro 3/2008.70ª.3
  - Contratos sobre tipos de cambio y contratos sobre oro 3/2008.70ª.2
  - Contratos sobre tipos de interés 3/2008.70ª.1
  - Derivados de crédito de la cartera de negociación 3/2008.70ª.4
Cálculo del Valor de la Exposición
- Clases de métodos aplicables 3/2008.71ª.1
- Combinación permanente de métodos a nivel consolidado 3/2008.71ª.4
- Métodos aplicables y combinación de métodos 3/2008.71ª
- Operaciones con compromiso de recompra, de préstamo de valores o materias primas y de financiación de las garantías 3/2008.71ª.3
- Reglas especiales de aplicación 3/2008.71ª.2
- Valor de exposición frente a una determinada contraparte 3/2008.71ª.5
Efectos de los acuerdos de compensación contractual sobre el riesgo de contraparte
- Acuerdos de compensación contractual admisibles 3/2008.76ª
- Requisitos de admisibilidad de la compensación contractual como técnica de reducción del riesgo establecidos por el BE 3/2008.77ª
Véanse también

Riesgo de Crédito
Ver detalle

Coeficiente de Solvencia y métodos de cálculo aplicables 3/2008.12ª
Exposición: Definición
- Concepto de exposición 3/2008.13ª.1
- Exposición garantizada 3/2008.13ª.2
- Inmuebles, bienes o derechos de aplicación a la obra social de las Cajas de Ahorro y las Cooperativas de Crédito 3/2008.13ª.4
- Partidas no sujetas a ponderación 3/2008.13ª.3
Véanse también

Riesgo de la Cartera de negociación
Ver detalle

Aspectos generales
- Ámbito de aplicación
  - Cálculo de los requerimientos propios 3/2008.82ª.1
  - Régimen no aplicable: requisitos 3/2008.82ª.2.3
- Composición de la cartera de negociación
  - Coberturas internas: requisitos del BE 3/2008.83ª.1
  - Integración de la cartera de negociación 3/2008.83ª.1
  - Intención de negociación 3/2008.83ª.2.3
- Métodos de cálculo: determinación por el BE 3/2008.71.1,86ª a 94ª
- Requerimientos de recursos propios por riesgos de la cartera de negociación
  - Elementos que lo componen 3/2008.85ª.1
  - Riesgo general y riesgo específico 3/2008.85.2
- Requisitos de aplicación
  - Requisitos generales
    - Auditoria interna sobre las políticas y procedimientos: contenido mínimo fijado por el BE 3/2008.84ª.3
    - Inclusión en la cartera de negociación de las operaciones a plazo con pacto de recompra relacionadas con negociación 3/2008.84ª.5
    - Inclusión en la cartera de negociación de participaciones en entidades aseguradoras y financieras y financiaciones subordinadas 3/2008.84ª.4
    - Políticas y procedimientos para la gestión global de la cartera de negociación: contenido mínimo del BE 3/2008.84.2 b)
    - Posiciones o carteras mantenidas con fines de negociación 3/2008.84ª. 2
  - Requisitos relativos al proceso de valoración: especificación por el BE
    - Aplicación a todas las posiciones de la cartera de negociación 3/2008.84ª.7
    - Existencia de sistemas y controles adecuados 3/2008.84ª.6
    - Procedimientos para el cálculo de los ajustes/reservas de valoración 3/2008.84ª.12.13
    - Utilización de otros modelos de valoración basados en extrapolaciones, referencias, u otros cálculos a partir del mercado 3/2008.84ª.10
    - Valoración diaria de las posiciones a precios de mercado 3/2008.84ª.8.9.
    - Valoración hecha por terceros o uso de otros modelos de valoración 3/2008.84ª.14
    - Verificación de precios independiente 3/2008.84ª.11
Cálculo de los requerimientos de recursos propios 3/2008.86ª a 94ª
Véanse también

Riesgo de Liquidación y Entrega (Riesgo de la Cartera de negociación)
Ver detalle

Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación y entrega
- Fallo generalizado en los sistemas de liquidación o compensación y dispensa del BE de los requerimientos 3/2008.91ª.4
- Operaciones cuya liquidación se realice por un sistema distinto al de entrega contra pago 3/2008.91ª.2
- Operaciones tratadas como préstamos 3/2008.91ª.3
- Régimen general: determinación por el BE 3/2008.91ª.1
Véanse también
- "Método de Modelos Internos (Riesgo de la Cartera de Negociación"
- "Riesgo de Precio (Riesgo de la Cartera de Negociación)"

Riesgo de Precio ( Riesgo de la Cartera de Negociación)
Ver detalle

Cálculo de la posición neta en un instrumento financiero y tratamiento de instrumentos concretos
- Cálculo de la posición neta
  - Compensación entre entidades de grupos y subgrupo consolidables de posiciones netas largas y cortas en un mismo instrumento 3/2008.86ª.5
  - Consideración de instrumento financiero 3/2008.86ª.1
  - Conversión a euros de las posiciones netas 3/2008.86ª.4
  - Instrumentos propios de deuda en cartera 3/2008.86ª.3
  - Posición larga, corta y neta en un instrumento 3/2008.86ª.2
- Instrumentos concretos: tratamiento
  - Certificados de opción de compra 3/2008.86.9
  - Contratos de futuros de tipo de interés, a plazo sobre tipos de interés (FRA) y compromisos de compra y venta a plazo de instrumentos de deuda 3/2008.86ª.6
  - Contratos sobre futuros, opciones y opciones sobre futuros basados en índices bursátiles 3/2008.86ª.13
  - Entidades de crédito no autorizadas a calcular los requerimientos de recursos propios con arreglo a los modelos internos 3/2008.86ª.11
  - Opciones sobre tipos de interés, instrumentos de deuda, acciones, índices de acciones, futuros financieros, permutas financieras y divisas 3/2008.86ª.8
  - Operaciones de aseguramiento de emisiones y ofertas públicas de venta de valores 3/2008.86ª.14
  - Operaciones de permuta financiera 3/2008.86ª.7
  - Posiciones en derivados de crédito en que se haya comprado protección 3/2008.86ª.16
  - Posiciones en derivados de crédito en que se haya vendido protección 3/2008.86ª.15
  - Saldos pasivos por operaciones con pacto de recompra de valores de renta fija 3/2008.86.12
  - Utilización de modelos de sensibilidad para calcular el valor de las posiciones, previa autorización por el BE. 3/2008.86.10
Participaciones o acciones en IIC incluidas en la cartera de negociación
- Disposiciones generales
  - Cálculo de los requerimientos de recursos propios 3/2008.89ª.1
  - No compensación entre las inversiones subyacentes de una IIC y otras posiciones mantenidas por la entidad de crédito 3/2008.89ª.4
  - Requerimientos para las posiciones en IIC que cumplan los requisitos 3/2008.89ª.2.
  - Requerimientos para las posiciones en IIC que no cumplan los requisitos 3/2008.89ª.3
- Métodos específicos para el cálculo de los requerimientos de recursos propios
  - Utilización de exposiciones cuando no se tenga un conocimiento diario de las inversiones subyacentes de la IIC 3/2008.89ª.10.
  - Utilización de exposiciones cuando se tenga un conocimiento diario de las inversiones subyacentes de la IIC 3/2008.89ª.8.
  - Utilización de la información facilitada por terceros 3/2008.89ª.11
  - Utilización de modelos internos 3/2008.89.9
- Métodos específicos: requisitos de aplicación
  - Posiciones en IIC localizadas en terceros países, previa autorización del Banco de España 3/2008.89ª.6
  - Posiciones en IIC originadas por entidades constituidas o sujetas a supervisión en la Unión Europea 3/2008.89ª.5
  - Reconocimiento del Banco de España de una IIC de un tercer país hecha por un Estado miembro 3/2008.89ª.7
Posiciones en acciones y participaciones
- Cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo de precio, general y específico 3/2008.88ª.1
- Cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo específico 3/2008.88º.4
- Cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo general 3/2008.88ª.3
- Exclusión de posiciones 3/2008.88ª.2
Posiciones en materias primas
- Cálculo de la posición neta en una materia prima: disposiciones generales
  - Cálculo de la posición en una materia prima 3/2008.90ª.2
  - Compensación de posiciones largas y cortas en una misma materia prima en los grupos y subgrupos consolidables de entidades de crédito 3/2008.90ª.9
  - Constitución de la posición neta larga (corta) en cada una de las materias primas. 3/2008.90ª.8
  - Expresión de la unidad de medida estándar 3/2008.90ª.3
  - Inclusión de riesgos de interés y de tipo de cambio 3/2008.90º.6
  - Posición en una materia prima: elementos 3/2008.90ª.1
  - Posiciones de financiación de existencias 3/2008.90ª.5
  - Posiciones en la misma materia prima 3/2008.90º.10
  - Posiciones en oro o en derivados sobre oro 3/2008.90ª.4
  - Vencimiento de una posición corta en una materia prima antes que la posición larga sobre la misma 3/2008.90ª.7
- Instrumentos concretos: tratamiento
  - Contrato de préstamo o con pacto de recompra de materias primas 3/2008.90ª.14
  - Contratos de futuro sobre materias primas y compromisos de compra y venta de materias primas individuales a plazo 3/2008.90ª.11
  - Opciones sobre materias primas y certificados de opción de compra vinculados a materias primas 3/2008.90ª.13
  - Permutas financieras de materias primas 3/2008.90ª.12
- Métodos aplicables
  - Elección y utilización de métodos 3/2008.90ª.15
  - Método simplificado 3/2008.90ª.22.23
  - Sistema de escala de vencimientos 3/2008.90ª.16 a 21
  - Sistema de escala de vencimientos ampliado 3/2008.90ª.24
Posiciones en renta fija
- Cálculo de los requerimientos de recursos propios 3/2008.87ª.1
- Riesgo específico
  - Tratamiento especial para las posiciones cubiertas con derivados del crédito
    - Compensación de la posición cubierta y la posición mantenida en el derivado de crédito 3/2008.87ª.16
    - Compensación del 80% 3/2008.87ª.17
    - Compensación parcial 3/2008.87ª.18
    - Prohibición de compensaciones 3/2008.87ª.19
  - Tratamiento general
    - Bonos garantizados: establecimiento por el BE de un riesgo específico 3/2008.87ª.13
    - Coeficiente de ponderación superior para instrumentos con riesgos especiales, requerido por el BE 3/2008.87ª.15
    - Determinación de requerimientos 3/2008.87ª.11
    - Instrumentos de deuda 3/2008.87ª.12
    - Instrumentos emitidos por instituciones cuando no se disponga de una valoración crediticia externa de una ECAI elegible 3/2008.87ª.14
- Riesgo general
  - En función de la duración
    - Autorización previa del BE 3/2008.87ª.4
    - Cálculo de la duración modificada de cada instrumento 3/2008.87ª.5
    - Cálculo de la posición larga y corta ponderada según la duración dentro de cada zona 3/2008.87ª.9
    - Cálculo de la posición ponderada según la duración de cada instrumento 3/2008.87ª.8
    - Cálculo de los requerimientos de los recursos propios 3/2008.87ª.10
      - Clasificación de los instrumentos según su duración modificada 3/2008.87ª.7
      - Valor de mercado y cálculo de la tasa interna de rendimiento 3/2008.87ª.6
  - En función del vencimiento 3/2008.87ª.2.3
Véanse también
- "Método de Modelos Internos (Riesgo de la Cartera de Negociación)"
- "Riesgo de Liquidación y Entrega (Riesgo de la Cartera de Negociación)"

Riesgo de Tipo de Cambio
Ver detalle

Cálculo de los requerimientos de recursos propios
- Reglas generales 3/2008.81ª.1
- Requerimiento adicional de recursos propios 3/2008.81ª.2
Métodos Aplicables
- Método de Modelos Internos: autorización BE 3/2008.78ª, 90ª a 94ª
- Método estándar 3/2008.78ª a 81ª
Posición neta en cada una de las divisas y en oro
- Acciones o participaciones en IIC 3/2008.79ª.8
- Concepto de posición neta larga y corta en una divisa o en oro 3/2008.79ª.4
- Conversión a euros de las posiciones netas en divisas distintas y en oro 3/2008.79ª.7
- Desglose de posiciones netas mantenidas en una divisa compuesta 3/2008.79ª.6
- Determinación de la moneda 3/2008.79ª.3
- Determinación de la posición neta en una divisa o en oro no compensables entre si 3/2008.79ª.5
- Determinación de la posición neta en una divisa o en oro: agregación de elementos 3/2008.79ª.1
- Exclusión de la agregación de elementos previa autorización del BE 3/2008.79ª.2
- Utilización de valores actuales para el cálculo de posiciones netas en cada divisa 3/2008.79ª.9
Posiciones compensables y no compensables en divisas y en oro
- Concepto de Posiciones compensables 3/2008.80ª.1
- Concepto de Posiciones no compensables 3/2008.80ª.2

Riesgo Individual y Global
Ver detalle

( Véase: Grandes riesgos: Límites")

Riesgo Operacional
Ver detalle

Cálculo de los requerimientos de recursos propios y requisitos para la aplicación de cada método
- Véanse
Disposiciones generales
- Métodos aplicables: autorización del Banco de España y combinación de métodos 3/2008.95ª.DT8ª
  - Autorización previa del BE para la utilización del método estándar alternativo y métodos avanzados 3/2008.95ª.2.3
  - Combinación de Métodos avanzados con el Método estándar o con el Método indicador básico, previa autorización del BE 3/2008.95ª.9
  - Combinación de métodos: autorización por el BE 3/2008.95ª.8
  - Combinación del Método del indicador básico y del Método estándar 3/2008.95ª.10
  - Documentación a disposición del BE 3/2008.95ª.10
  - Plan de retorno al cumplimiento o revocación de la autorización BE 3/2008.95ª.3
  - Requisitos para la utilización del Método avanzado: cumplimiento conjunto por la Entidad matriz, filiales, previa autorización por el BE 3/2008.95ª.4.5
  - Utilización del Método avanzado y exclusión de la aplicación del Método del indicador básico y del método estándar, salvo autorización del BE 3/2008.95ª.7.DT 8ª
  - Utilización del Método estándar y exclusión de la aplicación del método del indicador básico, salvo autorización del BE 3/2008.95ª.6

Normativa

Índice analítico

R