Banco de España - Índice analítico

Mercado de Deuda Pública en Anotaciones Circular 2/2007 Enlace externo. Abre en ventana nueva

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Entidades Gestoras 2/2007.1.ª
Mercado Secundario 2/2007.2.ª
- Fecha de contratación y fecha-valor 2/2007.2.ª2
- Operaciones
  - Compraventas con pacto de recompra a la vista 2/2007.2.ª1
  - Compraventas con pacto de recompra en fecha fija 2/2007.2.ª1
  - Compraventas simples a plazo 2/2007.2.ª1
  - Compraventas simples al contado 2/2007.2.ª1
  - Simultáneas 2/2007.2.ª1
- Operaciones entre titulares de cuenta 2/2007.2.ª3
- Operaciones entre titulares de cuenta y terceros 2/2007.2.ª4
Operaciones de segregación y reconstrucción 2/2007.3.ª
- Características del principal segregado y de los cupones segregados 2/2007.3.ª3
- Entidades autorizadas para efectuar operaciones 2/2007.3.ª1
- Órdenes de segregación y reconstitución 2/2007.3.ª2
Titulares de Cuenta en Anotaciones 2/2007.1.ª
Transparencia y publicidad en las operaciones con terceros 2/2007.4.ª
- Contenido del contrato 2/2007.4.ª1
- Entidad actuante como comisionista 2/2007.4.ª2
- Entrega de copia del contrato 2/2007.4.ª3
- Liquidaciones de efectivo 2/2007.4.ª4
- Publicidad de las cotizaciones 2/2007.4.ª5

Método de los Modelos Internos ( Riesgo de la Cartera de Negociación)
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Requerimientos de recursos propios en los supuestos de utilización de modelos internos
- Cálculo diario de los excesos 3/2008.94ª.3
- Importe de recursos propios 3/2008.94ª.1
- Recargos en función del número de excesos observados 3/2008.94ª.2
Requisitos para la utilización de los modelos internos
- Cálculo del valor en riesgo 3/2008.93ª.4
- Comprobación de la exactitud y funcionamiento del modelo: requerimiento por el BE de pruebas retrospectivas 3/2008.93ª.2
- Existencia del sistema de gestión de riesgos: requisitos 3/2008.93ª.1
- Factores de riesgo en función del volumen de actividad 3/2008.93ª.5
- Modelos para el riesgo de precio específico de las posiciones en instrumentos sobre valores de renta fija y acciones negociadas o que tengan a éstos como activo subyacente 3/2008.93ª.6.DT 12ª
- Riesgo incremental de incumplimiento 3/2008.93ª.7
- Validación interna del modelo por personal cualificado 3/2008.93ª.3
Utilización de modelos internos: autorización del Banco de España
- Autorización expresa del BE 3/2008.92ª.2
- Entidades de crédito con nivel de actividad significativo de las posiciones incluidas en la cartera de negociación 3/2008.92ª.1
- Plan de retorno al cumplimiento de los requisitos propuesto al BE 3/2008.92ª.3
- Revocación de la autorización por el BE 3/2008.92ª.3
- Utilización de métodos estandarizados 3/2008.92ª.4
Véanse también
- "Riesgo de Liquidación y Entrega (Riesgo de la Cartera de negociación)"
- "Riesgo de Precio (Riesgo de la Cartera de negociación)"

Método de los Modelos Internos (Riesgo de Contraparte)
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Disposiciones generales: aplicación sucesiva
- Aplicación alternativa del método 3/2008.75ª.1
- Aplicación del método a todas las exposiciones y de manera sucesiva 3/2008.75ª.2
- Autorización expresa del BE para cada entidad 3/2008.75ª.3
- No aplicación del Método estándar ni el Método de valoración a precios de mercado, salvo autorización del BE 3/2008.75ª.2
- Plan de retorno al cumplimiento o revocación de la autorización 3/2008.75ª.3
Requisitos de validación para los modelos de la EPE 3/2008.75ª.38
Requisitos mínimos para los modelos de Exposición Esperada Efectiva (EPE)
- Acatamiento de criterios operativos CBE Nª 75ª.12
- Control del riesgo de contraparte
  - Documentación del sistema de gestión del riesgo de contraparte 3/2008.75ª.21
  - Establecimiento de límites internos de exposición al riesgo de crédito y de negociación 3/2008.75ª.18
  - Estudios independientes sobre sistema de gestión del riesgo de contraparte 3/2008.75ª.22
  - Medición del uso diario e intradía de líneas de crédito 3/2008.75ª.19
  - Órgano de administración: participación en el proceso de control del riesgo de contraparte 3/2008.75ª.16
  - Políticas, procesos y sistemas de gestión del riesgo 3/2008.75ª.14
  - Programa periódico de pruebas de tensión 3/2008.75ª.20
  - Revisión de los informes diarios por un nivel alto de dirección 3/2008.75ª.17
  - Riesgos de mercado, de liquidez, legales y operacionales asociados al riesgo de contraparte 3/2008.75ª.15
  - Unidad de control del riesgo: existencia y funciones 3/2008.75ª.13
- Integridad del proceso de modelización
  - Certeza legal de la cobertura basada en garantías reales 3/2008.75ª.37
  - Control de los riesgos y existencia de procesos par ajustar la estimación de la EPE 3/2008.75ª.35
  - Empleo de datos actuales del mercado para estimar las exposiciones actuales CBE Nª75ª.33
  - Reflejo de las especificaciones y condiciones de cada operación 3/2008.75ª.32
  - Sujeción del modelo a un proceso de validación 3/2008.75ª.34
  - Verificación de la cobertura de la operación por un contrato de compensación exigible 3/2008.75ª.36
- Prueba de tensión
  - Evaluación de la adecuación del capital al riesgo de contraparte 3/2008.75ª.28
  - Incorporación de factores de riesgo de mercado y de crédito tensionados 3/2008.75ª.29
  - Riesgo de correlación adversa 3/2008.75ª.30.31
- Prueba del uso
  - Integración en el proceso diario de gestión del riesgo de contraparte de la distribución de las exposiciones 3/2008.75ª.23
  - Medición de la exposición a o largo de la vida de todos los contratos incluidos en el conjunto de las operaciones compensables 3/2008.75ª.27
  - Registro histórico del uso de los modelos 3/2008.75ª.24
  - Sistemas de cálculo diario de la EE 3/2008.75ª.26
  - Uso del modelo como parte del marco de gestión del riesgo de contraparte 3/2008.75ª.25
Valor de la exposición
- Inclusión de garantías reales como técnicas de reducción del riesgo 3/2008.75ª.5
- Medición para cada conjunto de operaciones compensables 3/2008.75ª.4
- Reglas de cálculo y aplicación del valor de la exposición 3/2008.75ª.6 a 11
Véanse también

Método de Valoración a Precios de Mercado (Riesgo de Contraparte)
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Contratos con múltiples intercambios del principal 3/2008.73ª.5
Contratos de novación 3/2008.73ª.10
Contratos no asignados a ninguna categoría 3/2008.73ª.4
Derivados de crédito de la cartera de negociación 3/2008.73ª.8
Determinación del coste de reposición de los contratos con valor positivo 3/2008.73ª.2
Determinación del importe del riesgo de crédito potencial futuro 3/2008.73ª.3.7
Determinación del valor de la exposición 3/2008.73ª.1
Efectos de los acuerdos de compensación contractual como técnica de reducción del riesgo de contraparte 3/2008.73ª.9
Vencimiento residual en los contratos con liquidación de posiciones resultantes en sucesivas fechas de pago 3/2008.73ª.6
Véanse también

Método del Indicador Básico (Riesgo Operacional)
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Agregación de componentes con signo positivo o negativo: precisiones establecidas por el BE en la Aplicaciones Técnicas 3/2008.96ª.3
Cálculo de requerimientos de recursos propios: determinación del BE 3/2008.96ª.1
Clasificación de las pérdidas por riesgo operacional en función del tipo de evento 3/2008.100ª
Determinación de los ingresos relevantes 3/2008.96ª.2
Registro de pérdidas brutas que superen un millón de euros o el 0,5% de sus recursos propios 3/2008.96ª.4
Véanse también
- "Método Estándar (Riesgo Operacional")
- "Métodos Avanzados (Riesgo Operacional")

Método del Riesgo Original ( Riesgo de Contraparte)
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Contratos de novación 3/2008.72ª.4
Contratos sobre tipo de interés: vencimiento original o residual 3/2008.72ª.5
Determinación del valor de cada instrumento u operación 3/2008.72ª.1
Utilización de acuerdos de compensación contractual como técnicas de reducción del riesgo de crédito 3/2008.72ª.3
Utilización de garantías de cobertura del riesgo de contraparte como técnicas de reducción del riesgo de crédito 3/2008.72ª.2
Véanse también

Método Estándar ( Riesgo de Contraparte)
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Agrupación de las posiciones de riesgo en conjuntos de posiciones compensables 3/2008.74ª.12 a 17
Asignación a una posición de riesgo de las operaciones con perfil de riesgo lineal que tengan un instrumento de deuda, como subyacente 3/2008.74ª.4
Asignación a una posición de riesgo de las operaciones con perfil de riesgo lineal que tengan acciones, oro, metales preciosos u otras materias primas, como subyacente 3/2008.74ª.3
Cálculo del valor de exposición 3/2008.74ª.1
Consideración de "componente de efectivo de la operación" 3/2008.74ª.2
Cuantía de la posición de riesgo para los instrumentos de deuda y componentes de efectivo 3/2008.74ª.6
Cuantía de una posición de riesgo de un instrumento derivado no negociado en mercados regulados con un perfil de riesgo no lineal 3/2008.74ª.8.9
Cuantía de una posición de riesgo de una operación con un perfil de riesgo lineal 3/2008.74ª.5
Cuantía de una posición de riesgo de una permuta de cobertura por incumplimiento de crédito CBE Nª74ª.7
Determinación de las posiciones larga y corta de riesgo 3/2008.74ª.10
Fórmulas para la determinación de la cuantía y el signo de una posición de riesgo 3/2008.74ª.11
Multiplicadores del Riesgo de Contraparte 3/2008.74ª.18
Utilización del Método de valoración a precios de mercado 3/2008.74ª.19
Verificación previa de la certeza jurídica de las coberturas basadas en garantías reales 3/2008.74ª.21
Verificación previa de la cobertura de la operación antes de su inclusión en el conjunto de operaciones compensables 3/2008.74ª. 20
Véanse también

Método Estándar ( Riesgo Operacional)
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Cálculo de los requerimientos de recursos propios
- Comunicación al BE de la aplicación del Método y de la segmentación de actividades en líneas de negocio 3/2008.97ª.1
- Determinación de requerimientos de recursos propios y forma de cálculo 3/2008.97ª.2
Clasificación de las pérdidas por riesgo operacional en función del tipo de evento 3/2008.100ª
Método estándar alternativo
- Autorización del BE para la aplicación del método 3/2008.97ª.7
- Cálculo de los requerimientos de recursos propios para las líneas de negocio de banca comercial y banca minorista sustituyendo los ingresos relevantes por los normalizados, previa autorización del BE 3/2008.97ª.5
- Ingresos relevantes normalizados 3/2008.97ª.6
Método estándar: requisitos de aplicación
- Cumplimiento de requisitos determinados por el BE 3/2008.97ª.3
- Tamaño y escala de actividades de la entidad de crédito 3/2008.97ª.4
Véanse también
- "Método del Indicador Básico (Riesgo Operacional)"
- "Métodos Avanzados (Riesgo Operacional)"

Método Estándar: Categorías de Exposición ( Riesgo de Crédito)
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Categoría de Empresas 3/2008.14ª.3
Categoría de Minoristas 3/2008.14.2
Categorías de exposición CBE Nª14ª.1
Véanse también
- "Método Estándar: Medición del Riesgo de Crédito"
- "Método Estándar: Nivel de Calidad Crediticia y Calificaciones Crediticias Externas (Riesgo de Crédito)"

Método Estándar: Medición del Riesgo ( Riesgo de Crédito)
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Cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito
- Cálculo y aplicación de ponderaciones de riesgo CBE Nª15.1.2
- Determinación por el BE de las ponderaciones de riesgo y de las exposiciones a deducir de los recursos propios 3/2008.9.5.6.
- Ponderación de riesgo del 0% : verificación por el BE del cumplimiento de los requisitos CBE Nª15ª.4.5
- Ponderación de riesgo del 100% CBE Nª15ª.3
Ponderación de riesgo
- A) Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales 3/2008.16ª1.a 5.DT 5ª
- B) Exposiciones frente a administraciones regionales y autoridades locales 3/2008.16ª.6 a 8
- C) Exposiciones frente a entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 3/2008.16ª 9. a 13
- D) Exposiciones frente a bancos multilaterales de desarrollo CBE Nª16ª.14 a 16
- E) Exposiciones frente a organizaciones internacionales 3/2008.16ª.17
- F) Exposiciones frente a instituciones 3/2008.16ª.18 a 22
- G) Exposiciones frente a empresas 3/2008.16ª.23.24
- H) Exposiciones frente a minoristas CBE Nª14ª.2,16ª.25
- I) Exposiciones frente a personas físicas y empresas garantizadas con bienes inmuebles residenciales o comerciales 3/2008.16ª.26 a 32
- J) Exposiciones en situación de mora 3/2008.16ª.33.34
- K) Exposiciones pertenecientes a categorías regulatorias de alto riesgo 3/2008.16ª.35
- L) Bonos garantizados 3/2008.16ª.36.37
- M) Exposiciones correspondientes a posiciones o exposiciones de titulización 3/2008.16ª.38
- N) Exposiciones frente a instituciones y empresas que dispongan de calificación crediticia con calificación crediticia a corto plazo 3/2008.16ª.39
- Ñ) Exposiciones frente a instituciones de inversión colectiva: reglas de cálculo del BE CBE Nª16ª.40 a 46
- O) Otras exposiciones 3/2008.16ª.47 a 53
- P) Otras Disposiciones 3/2008.16ª.54.55
Valor de la exposición
- Activos y cuentas de orden: valoración contable CBE Nª17ª.1
- Exposiciones pendientes de liquidación frente a una entidad de contrapartida central 3/2008.17ª.5
- Instrumentos derivados 3/2008.17ª.4
- Partidas incluidas en cuentas de orden 3/2008.17ª.2
- Valores o materias primas vendidos, entregados o prestados 3/2008.17ª.3
Véanse también
- "Método Estándar: Categorías de Exposición ( Riesgo de Crédito)"
- "Método Estándar: Nivel de Calidad Crediticia y Calificaciones Crediticias Externas (Riesgo de Crédito)"

Método Estándar: Nivel de Calidad Crediticia y Calificaciones Crediticias Externas ( Riesgo de Crédito)
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Calificaciones Crediticias Externas
- Calificaciones crediticias a corto plazo 3/2008.21ª.14 a 16
- Calificaciones crediticias de emisores y de emisiones 3/2008.21ª.10 a 13
- Disposiciones generales
  - Aplicación y observancia de reglas de utilización 3/2008.21ª.1
  - Utilización de calificaciones de crédito no solicitadas: principios establecidos por el BE 3/2008.21ª.2
- Partidas en moneda local y en divisas 3/2008.21ª 17.18
- Tratamiento 3/2008.21ª.3 a 9
Nivel de Calidad Crediticia
- Disposiciones generales
  - Aceptación por el BE del nivel de las evaluaciones de crédito hechas por otras autoridades de los Estados miembros 3/2008.20ª.2
  - Asignación y publicación por el BE del nivel de calidad crediticia 3/2008.20ª.1
- Metodología para el proceso de asignación del nivel de calidad crediticia
  - Análisis de factores cuantitativos y cualitativos 3/2008.20ª.3
  - Comparación de las tasas de incumplimiento con una tasa de referencia 3/2008.20ª.6
  - Emisores cubiertos por cada ECAI, gama de calificaciones asignadas y definición de incumplimiento utilizada por la ECAI 3/2008.20ª.5
  - Tasa de incumplimiento a largo plazo asociada a todas las exposiciones con la misma calificación crediticia 3/2008.20ª.4
Titulización
- Calificaciones crediticias externas: requisitos
  - Aplicación de las calificaciones crediticias de una ECAI: requisitos 3/2008.65ª.1
  - Reconocimiento del BE de la ECAI elegible 3/2008.65ª.2
  - Solicitud y proceso de reconocimiento 3/2008.65ª.3
- Correspondencia entre calificaciones crediticias externas y niveles de calidad crediticia.
  - Disposiciones generales
    - Aceptación por el BE del nivel de calidad crediticia asignada por un Estado miembro de la UE 3/2008.66ª.2
    - Determinación por el BE del nivel de calidad crediticia 3/2008.66ª.1
  - Metodología para el proceso de asignación del nivel de calidad crediticia
    - Análisis de factores cuantitativos y cualitativos 3/2008.66ª.3
    - Factores cualitativos: transacciones evaluadas por la ECAI y significado de cada calificación crediticia 3/2008.66ª.5
    - Factores cuantitativos: tasa de incumplimiento y/o de pérdidas asociada a todas las posiciones de titulización 3/2008.66ª.4
    - Modificación por el BE en los niveles de calidad asignados a las calificaciones crediticias 3/2008.66ª.6
  - Uso de las calificaciones crediticias internas
    - Criterios de utilización 3/2008.67ª.1
    - Designación de una o varias ECI elegibles 3/2008.67ª.2
    - Existencia de dos o más calificaciones crediticias para una posición calificada 3/2008.67ª.4.5
    - Reconocimiento de la calificación crediticia en el supuesto de la cobertura del riesgo de crédito proporcionada directamente a un SSPE 3/2008.67ª.6
    - Utilización consistente de las calificaciones para todos los tramos pertenecientes a una misma titulización 3/2008.67ª.3
    - Véanse
      - "Agencias de Calificación Externa"
      - "Agencias de Crédito a la Exportación"
Véanse también

Método Estándar: Titulización ( Riesgo de Crédito)
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Reducción de las exposiciones ponderadas por riesgo 3/2008.60ª.12.13
Reducción del riesgo de crédito en posiciones de titulización 3/2008.60ª.11
Tratamiento general 3/2008.60ª.1 a 3
Tratamiento particular de las líneas de liquidez admisibles sin calificación
- Condiciones de admisibilidad 3/2008.60ª.8
- Factor de conversión 3/2008.60ª.9
- Ponderación de Riesgo 3/2008.60ª.10
Tratamiento particular de las posiciones de titulización con calificación en el tramo de máxima preferencia 3/2008.60ª.5
Tratamiento particular de las posiciones de titulización sin calificación 3/2008.60ª.4
Tratamiento particular de las posiciones de titulización sin calificación en tramos que no sean de primeras pérdidas de programas de pagarés de titulización (ABCP) 3/2008.60ª.6.7
Véase también
- "Método IRB: Titulización (Riesgo de Crédito)"

Método IRB: Disposiciones Generales ( Riesgo de Crédito)
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Ámbito objetivo de aplicación
- Aplicación del método a todas las exposiciones 3/2008.24ª.1
- Categorías y exposiciones para la aplicación sucesiva del método, previa autorización del BE 3/2008.24ª.2.3
- Estimaciones propias de pérdidas en caso de impago y de los factores de conversión 3/2008.24ª.1
- Prohibición de utilización del Método estándar salvo autorización del BE 3/2008.24ª.1
- Requisitos establecidos por el BE para el uso del Método IRB 3/2008.22ª.30ª a 35ª
- Uso subsidiario del Método estándar: requisitos del BE 3/2008.24ª.4
Autorización del BE para su utilización
- Autorización expresa para cada entidad 3/2008.22ª.4
- Plan de retorno al cumplimiento ante el BE, si no se cumplen los requisitos 3/2008.22ª.5
- Revocación de la autorización por el BE 3/2008.22ª.5
- Utilización del Método IRB, estimaciones propias de LGD o factores de conversión 3/2008.22ª.1.2.32ª.DT8ª
- Utilización previa de sistemas de calificación consistentes: reducción temporal por el BE 3/2008.22ª.3.DT9ª.10ª
Categorías de exposición y reglas específicas
- Arrendamiento Financiero como exposición minorista: reglas establecidas por el BE 3/2008.23ª.4
- Asignación específica a la categoría de Administraciones centrales y bancos centrales
  - Frente a bancos multilaterales de desarrollo: condiciones del BE 3/2008.16ª.16.17,23ª.2b)
  - Frente a gobiernos regionales y autoridades locales o entidades del sector público 3/2008.23ª.2 a)
- Asignación específica a la categoría de Instituciones
  - Frente a bancos multilaterales de desarrollo: condiciones del BE 3/2008.16ª.16,23ª.3 d)
  - Frente a entidades de crédito y empresas de servicios de inversión 3/2008.23ª.3 a)
  - Frente a entidades del sector público 3/2008.23ª.3 c)
  - Frente a gobiernos regionales y autoridades locales 3/2008.23ª.3 b)
- Asignación específica a la categoría de Minoristas 3/2008.23ª.4.5
- Asignación específica a la categoría de Renta variable 3/2008.23ª.6
- Asignación general de categorías 3/2008.23ª.1
- Categoría de Empresas 3/2008.23ª.7.9
- Criterios adicionales establecidos por el BE para la asignación de exposiciones CBE Nª.23ª
- Derechos de cobro adquiridos por una entidad de crédito 3/2008.23ª.8
- Descuentos reembolsables sobre el precio de compra de los derechos de cobro adquiridos 3/2008.23ª.10
- Metodología adecuada y coherente a lo largo del tiempo para la asignación de categorías de acuerdo con lo establecido por el BE 3/2008.23ª.13
- Otros activos no financieros 3/2008.23ª.12
- Posiciones en Titulizaciones 3/2008.23ª.11
Véanse también

Método IRB: Medición del Riesgo ( Riesgo de Crédito)
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Cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito
- Cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito
  - Exposiciones de financiación especializada 3/2008.25ª,3 b).9
  - Exposiciones de renta variable
    - Disposiciones generales 3/2008.25ª.17.18
    - Método de modelos internos 3/2008.25ª.25.26
    - Método PD /LGD 3/2008.25ª.22 a 24
    - Método simple de ponderación de riesgo 3/2008.25ª.19 a 21
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas 3/2008.25ª.6 a 11
  - Exposiciones frente a IIC que cumplan las condiciones 3/2008.25ª.27
  - Exposiciones frente a IIC que no cumplan las condiciones: reglas establecidas por el BE 3/2008.25ª.28 a 30
  - Exposiciones frente a minoristas 3/2008.25.12 a 16
  - Exposiciones frente a otros activos que no sean activos financieros 3/2008.25ª.31
- Disposiciones generales
  - Cálculo para la categoría de renta variable 3/2008.25ª.3 a).19 a 26
  - Categoría de Administraciones centrales, bancos centrales, empresas, instituciones 3/2008.25ª.4
  - Categoría de Minoristas 3/2008.25ª.5
  - Exposiciones de financiación especializada: reglas del BE 3/2008.25ª.3 b).9
  - Parámetros de riesgo 3/2008.25ª.2
  - Posiciones en Titulizaciones 3/2008.25ª.1
  - Reglas de cálculo para todas las categorías determinadas por el BE, excepto Titulizaciones 3/2008.25ª.1
Cálculo y tratamiento de las pérdidas esperadas
- Cálculo de las pérdidas esperadas
  - Categorías de Administraciones centrales y bancos centrales, Instituciones, Empresas, Minoristas y renta variable 3/2008.26ª.1 a 7.
  - Exposiciones frente a IIC 3/2008.26ª.8
- Tratamiento de pérdidas esperadas 3/2008.26ª.9
Parámetros de riesgo: (PD), (LGD) y (M)
- Aplicación de los parámetros de riesgos 3/2008.27ª.1
- Exposiciones de renta variable sujetas al método PD/LGD
  - Pérdida en caso de incumplimiento (LGD) 3/2008.27ª.19
  - Probabilidad de incumplimiento (PD) 3/2008.27ª.18
  - Vencimiento (M) 3/2008.27ª.20
- Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas
  - Pérdida en caso de incumplimiento (LGD) 3/2008.27ª.5 a 8.DT 6ª
  - Probabilidad de incumplimiento (PD) 3/2008.27ª.2 a 4
  - Vencimiento (M) 3/2008.27ª.9 a 12
- Exposiciones frente a minoristas
  - Pérdida en caso de incumplimiento (LGD) 3/2008.27ª.15 a 17. DT 7ª
  - Probabilidad de incumplimiento (PD) 3/2008.27ª.13.14
Tratamiento del riesgo de dilución de los derechos de cobro adquiridos
- Concepto de riesgo de dilución 3/2008.29ª.1
- Exposiciones ponderadas por riesgo, estimación de los parámetros de riesgo y cálculo de las pérdidas esperadas 3/2008.29ª.2 a 6
Valor de la exposición en caso de incumplimiento (EAD)
- Exposiciones de renta variable 3/2008.28ª.11
- Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones, empresas, y minoristas
  - Acuerdos marco de compensación en operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores o materias primas 3/2008.28ª.2
  - Ampliación de otro compromiso 3/2008.28ª.9
  - Arrendamientos Financieros 3/2008.28ª.3
  - Compromisos de compra no utilizados sobre derechos de cobro adquiridos, líneas de crédito no comprometidas, cartas de crédito a corto plazo y otras líneas de crédito 3/2008.28ª.8
  - Derechos de cobro adquiridos por la entidad de crédito 3/2008.28ª.5
  - Determinación del valor de la exposición 3/2008.28ª.1
  - Exposiciones sujetas a riesgo de crédito que estén pendientes de liquidación frente a una entidad de contrapartida central 3/2008.28ª.7
  - Instrumentos derivados 3/2008.28ª.4
  - Partidas fuera de balance 3/2008.28ª.10
  - Valores o materias primas vendidos, entregados o prestados 3/2008.28ª.6
- Otros activos que no sean activos financieros 3/2008.28ª.12
Véanse también

Método IRB: Requisitos Mínimos Exigibles ( Riesgo de Crédito)
Ver detalle

Exposiciones de renta variable con arreglo al método basado en modelos internos
- Cálculo de los requerimientos de recursos propios y cuantificación del riesgo 3/2008.34ª.1
- Procesos y controles de gestión del riesgo 3/2008.34ª.2
- Validación y documentación
  - Comparación periódica de los rendimientos de la cartera de renta variable con las estimaciones derivadas de los modelos 3/2008.34ª.6
  - Documentación del modelo interno y del proceso de modelización 3/2008.34ª.9
  - Evaluación del funcionamiento de los modelos y procesos internos 3/2008.34ª.4
  - Métodos y datos utilizados coherentes a lo largo del tiempo 3/2008.34ª.5
  - Resolución de dudas acerca de la validez de las estimaciones o derivadas de los modelos 3/2008.34ª.8
  - Sistema de validación de los modelos internos y procesos de modelización 3/2008.34ª.3
  - Uso de otras herramientas de validación cuantitativa y comparaciones con bases de datos externas 3/2008.34ª.7
Gobierno Corporativo y control interno
- Auditoría interna 3/2008.35ª.9
- Gobierno Corporativo
  - Competencias y funciones 3/2008.35ª.1
    - Conocimiento del diseño y funcionamiento de los sistemas de calificación 3/2008.35ª.3
    - Contenido mínimo de los informes de gestión 3/2008.35ª.4
    - Información al órgano de administración sobre las políticas de funcionamiento del sistema de calificación 3/2008.35ª.2
- Unidad de control del riesgo de crédito
  - Competencias 3/2008.35ª.6
  - Diseño y selección de los sistemas de calificación 3/2008.35ª. 5
  - Independencia y funciones 3/2008.35ª.5
  - Separación interna de competencias 3/2008.35ª.7
  - Subcontratación de actividades cuando se utilicen datos agrupados 3/2008.35ª.8
Medición del riesgo
- Cuantificación del riesgo 3/2008.32ª.1
- Definición de incumplimiento
  - Consideración de incumplimiento 3/2008.32ª.2
  - Días de mora de las exposiciones frente a minoristas y a entidades del sector público a efectos de incumplimiento 3/2008.32ª.6
  - Equivalencia adecuada con la definición de incumplimiento 3/2008.32ª.4
  - Exposición en situación de incumplimiento que ha dejado de estarlo 3/2008.32ª.5
  - Indicadores de la existencia de dudas razonables de cumplimiento del deudor 3/2008.32ª.3
- Requisitos específicos de la estimación de PD
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas
    - Asignación de la tasa de incumplimiento observada en los grados de la institución externa a los definidos internamente 3/2008.32ª.19
    - Derechos de cobro adquiridos frente a empresas 3/2008.32ª.21
    - Estimación de una PD por cada grado de deudor 3/2008.32ª.17
    - Estimaciones obtenidas según los criterios de la entidad 3/2008.32ª.18
    - Periodo de observación histórico utilizado para una base de datos 3/2008.32ª.22.DT 11ª
    - Utilización de modelos estadísticos de predicción de incumplimiento 3/2008.32ª.20
  - Exposiciones minoristas
    - Análisis de los cambios de los parámetros de riesgo a lo largo de los riesgos crediticios 3/2008.32ª.27
    - Estimación de una PD por cada grado o conjunto de exposiciones a partir de medias a largo plazo de tasas de incumplimiento anuales 3/2008.32ª.23
    - Periodo de observación histórico utilizado para una base de datos 3/2008.32ª.26.DT 11ª
    - Proceso de estimación de pérdidas totales 3/2008.32ª.25
    - Utilización de datos agrupados o estadísticos 3/2008.32ª.24
    - Utilización de datos internos como fuente primera de información para la estimación de las pérdidas 3/2008.32ª.24
- Requisitos específicos de las estimaciones propias de LGD
  - Cautelas en la gestión y liquidación de las garantías reales 3/2008.32ª.32
  - Dependencia existente entre el riesgo del deudor y el de la garantía real o el garante 3/2008.32ª.30
  - Estimación de una LGD para cada grado de la exposición o conjunto de exposiciones 3/2008.32ª.28
  - Estimaciones de LGD apropiadas para una desaceleración económica cuando sean mas conservadoras que las medias a largo plazo 3/2008.32ª.29
  - Exposiciones en situación de incumplimiento 3/2008.32ª.34
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas 3/2008.32ª.36
  - Exposiciones minoristas 3/2008.32ª.37 a 40. DT 11ª
  - Intereses de demora y comisiones por impago o reclamación 3/2008.32ª.35
  - No consideración de los importes previstos como recuperación de una garantía real 3/2008.32ª.33
  - Tratamiento conservador del desfase de divisas entre la obligación subyacente y la garantía real 3/2008.32ª.31
- Requisitos específicos de las estimaciones propias de los factores de conversión
  - Control diario de los saldos no vencidos. 3/2008.32ª.45
  - Documentación por la utilización de estimaciones distintas de los factores de conversión 3/2008.32ª.46
  - Estimación de un factor de conversión para cada grado de exposición o conjunto de exposiciones 3/2008.32ª.41
  - Estimaciones apropiadas para una desaceleración económica cuando sean mas conservadoras que las medias a largo plazo CBE Nª32ª.42
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas 3/2008.32ª.47
  - Exposiciones minoristas 3/2008.32ª.48.49. DT 11ª
  - Posibilidad de disposiciones adicionales de efectivo por el deudor antes y después del incumplimiento 3/2008.32ª.43
  - Seguimiento de cuentas y de procesamiento de pagos 3/2008.32ª.44
- Requisitos generales de estimación de los parámetros de riesgo
  - Comparación de criterios utilizados anteriormente en las estimaciones con los actuales de la entidad de crédito 3/2008.32ª.10
  - Derechos de cobro adquiridos 3/2008.32ª.11
  - Desglose de experiencia de pérdida en términos de incumplimiento 3/2008.32ª.8
  - Flexibilidad en la aplicación de las reglas actuales sobre datos anteriores 3/2008.32ª.14
  - Incorporación de todos los datos, información y métodos pertinentes 3/2008.32ª.7
  - Rango probable de errores de estimación 3/2008.32ª.12
  - Revisión de las estimaciones por la existencia de nueva información 3/2008.32ª.9
  - Utilización de datos agrupados de diversas entidades de crédito 3/2008.32ª.15.16
  - Utilización de estimaciones distintas para las ponderaciones y para otros fines 3/2008.32ª.13
- Requisitos mínimos aplicables a los derechos de cobro adquiridos
  - Certeza legal 3/2008.32ª.59
  - Eficacia de los sistemas de comprobación 3/2008.32ª.61
  - Eficacia de los sistemas de control de garantías reales, disponibilidad de crédito y efectivo 3/2008.32ª.62
  - Eficacia de los sistemas de seguimiento 3/2008.32ª.60
  - Observancia de las políticas y procedimientos internos de la entidad de crédito 3/2008.32ª.63
- Requisitos mínimos para valorar los efectos de las garantías personales en forma de garantías de firma y derivados de crédito
  - Criterios de ajuste 3/2008.32ª.55.56
  - Derivados de crédito 3/2008.32ª.57.58
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas cuando se utilicen estimaciones propias de LGD y exposiciones frente a minoristas 3/2008.32ª.50.51
  - Garantes y garantías personales admisibles 3/2008.32ª.52 a 54
Sistemas de calificación
- Asignación de grados o conjuntos de exposiciones
  - Asignaciones forzadas 3/2008.31ª.25
  - Definiciones, criterios y procesos para la asignación de deudores y de las exposiciones 3/2008.31ª.16
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas 3/2008.31ª.18 a 21
  - Exposiciones frente a minoristas 3/2008.31ª.22 a 24
  - Información pertinente para la asignación de deudores y exposiciones 3/2008.31ª.17
- Autorización: características y requisitos mínimos
  - Existencia de sistemas de calificación adecuados para la medición de los riesgos de crédito y de dilución 3/2008.31ª.1
  - Papel esencial de los sistemas en la gestión del riesgo y toma de decisiones 3/2008.31ª.2
  - Revisión periódica de los criterios y procedimientos de asignación de los deudores y operaciones 3/2008.31ª.4
  - Utilización de diferentes sistemas de calificación 3/2008.31ª.3
- Documentación de los sistemas de calificación
  - Definiciones específicas de incumplimiento y de pérdida 3/2008.31ª.33
  - Diseño y detalles operativos de los sistemas de calificación 3/2008.31ª.31
  - Modelo adquirido de un tercero 3/2008.31ª.35
  - Modelos estadísticos 3/2008.31ª.34
  - Razonabilidad y análisis de los criterios adoptados 3/2008.31ª.32
- Estructura de los sistemas de calificación
  - Estimaciones directas de los parámetros de riesgos y resultados de los grados de una escala continua de calificación 3/2008.31ª.5
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas
    - Características del riesgo del deudor y de la operación 3/2008.31ª.6
    - Concentraciones elevadas de deudores en ciertos grados 3/2008.31ª.9
    - Concentraciones elevadas dentro de un mismo grado de exposición 3/2008.31ª.12
    - Concepto de "grado de deudor" 3/2008.31ª.8
    - Conceptos de "grado de exposición" 3/2008.31ª.11
    - Escala de calificación de deudores específica para las exposiciones de financiación especializada 3/2008.31ª.13
    - Escala de calificación de deudores que refleje la cuantificación del riesgo de incumplimiento del deudor 3/2008.31ª.7
    - Escala de calificación de exposiciones que refleje las características relacionadas con la LGD de las operaciones 3/2008.31ª.10
  - Exposiciones frente a minoristas
    - Características de riesgo de los deudores como de las operaciones 3/2008.31ª.14
    - Concentraciones excesivas en la distribución de exposiciones y deudores por grados y conjuntos de exposiciones 3/2008.31ª.15
- Integridad del proceso de asignación
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas
    - Actualización de las asignaciones como mínimo una vez al año 3/2008.31ª.27
    - Procedimiento para obtener y actualizar información pertinente sobre las características de los deudores que afecten a la PD 3/2008.31ª.28
    - Realización de las asignaciones de grado y sus revisiones periódicas por personal independiente 3/2008.31ª.26
  - Exposiciones frente a minoristas 3/2008.31ª.29
- Mantenimiento de los datos
  - Almacenamiento de datos para informar al mercado 3/2008.31ª.36
  - Exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, instituciones y empresas
    - Recopilación de información de las entidades de crédito autorizadas a utilizar estimaciones propias de LGD o de factores de conversión 3/2008.31ª.38
    - Recopilación por las entidades de crédito de información 3/2008.31ª.37
  - Exposiciones frente a minoristas 3/2008.31ª.39
- Pruebas de tensión utilizadas para evaluar la adecuación de los recursos propios
  - Evaluación de adecuación de los recursos propios 3/2008.31ª.40
  - Impacto del deterioro de la calidad crediticia de los proveedores de la protección 3/2008.31ª.42
  - Realización de pruebas de tensión periódicas 3/2008.31.41
- Utilización de modelos 3/2008.31ª.30
Validación interna de las estimaciones
- Comparación periódica de las tasas de incumplimiento efectivas con las estimaciones de PD para cada grado. 3/2008.33ª.2
- Empleo de otros instrumentos de validación cuantitativa 3/2008.33ª.3
- Métodos y datos utilizados coherentes a lo largo del tiempo 3/2008.33ª.4
- Normas internas para las estimaciones que resulten de dudosa validez 3/2008.33ª.5
- Sistemas de validación de procedimientos y sistemas de calificación 3/2008.33ª.1
Véanse también

Método IRB: Titulización ( Riesgo de Crédito)
Ver detalle

Disposiciones generales
- Importes máximos de las exposiciones ponderadas por riesgo 3/2008.61ª.7
- Métodos aplicables: utilización y orden de preferencia
  - Clases de métodos 3/2008.61ª.1
  - Método basado en calificaciones externas (RBA) 3/2008.61ª.2
  - Método basado en la fórmula supervisora (SFA) o evaluación interna (IAA) 3/2008.61ª.3
  - Ponderación de riesgo de 1.250% por inaplicación de métodos 3/2008.61ª.4
- Tratamiento particular de las posiciones de titulización con calificación en el tramo de máxima preferencia 3/2008.61ª.5
- Utilización de calificaciones crediticias inferidas 3/2008.61ª.6
Posiciones con calificación: método basado en calificaciones externas (RBA) 3/2008.61ª.8 a 12
Posiciones sin calificación
- Método basado en la fórmula supervisora (SF) 3/2008.61ª.15.16.17
- Método de evaluación interna (IAA) 3/2008.61ª.13.14
- Tratamiento particular de las líneas de liquidez admisibles sin calificación
  - Condiciones de admisibilidad 3/2008.61ª.18
  - Líneas de liquidez disponibles en casos de perturbación generalizada en los mercados y anticipos de tesorería 3/2008.61ª.19.20
  - Tratamiento excepcional para las líneas de liquidez cuando el Kirb no pueda calcularse 3/2008.61ª.21 a 23
Reducción de las exposiciones ponderadas por riesgo 3/2008.61ª.32 a 35
Reducción del riesgo de crédito en posiciones de Titulización
- Modificación de las exposiciones ponderadas por riesgo
  - Método basado en calificaciones externas (RBA) 3/2008.61ª.26
  - Método basado en la fórmula supervisora (SFA)-protección total 3/2008.61ª.27 a 29.
  - Método basado en la fórmula supervisora-protección parcial 3/2008.61ª.30.31
- Protección con cobertura del riesgo de crédito mediante garantías personales 3/2008.61ª.25
- Protección con cobertura del riesgo de crédito mediante garantías reales o instrumentos similares 3/2008.61ª.24
Véase también
- "Método Estándar: Titulización (Riesgo de Crédito)"

Métodos Avanzados ( Riesgo Operacional)
Ver detalle

Aplicación y autorización del BE 3/2008.98ª.1.DT 8ª
Clasificación de las pérdidas por riesgo operacional en función del tipo de evento CBE Nª100ª
Efectos de los seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo en caso de utilización de métodos avanzados
- Como mecanismo de transferencia de riesgo operacional 3/2008.99ª.3
- Condiciones de los seguros que cubran eventos de riesgo operacional: determinación por el BE 3/2008.99ª.1
- Límite de la reducción de requerimientos de recursos propios 3/2008.99ª.4
- Requisitos del proveedor de la cobertura del riesgo.. 3/2008.99ª.2
Requisitos cualitativos establecidos por el BE 3/2008.98ª.2
Requisitos cuantitativos establecidos por el BE 3/2008.98ª.3
- Análisis de escenarios hipotéticos 3/2008.98ª.3.4
- Datos externos de pérdidas por riesgo operacional 3/2008.98ª.3.3
- Datos internos de pérdidas por riesgo operacional 3/2008.98ª.3.2
- Entorno de negocio y sistemas de control interno 3/2008.98ª.3.5
- Requisitos generales 3/2008.98ª.3.1
Véanse también
- "Método del Indicador Básico (Riesgo Operacional)"
- "Método Estándar (Riesgo Operacional")"

Normativa

Índice analítico

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