Legislation

Chronological index

Consolidated texts are intended for use as documentation tools. Circulars can be also consulted on the Financial Legislation Database which includes links to their former versions and to other financial legislation, if applicable.

The Banco de España does not assume any liability for the published content. Please note that these texts have no legal value. For legal purposes please refer to the texts published in the Official Gazettes.

2019

  • Circular 2/2019, de 29 de marzoOpens in a new window, del Banco de España, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparación de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. (BOE de 4 de abril de 2019)

  • Circular 1/2019, de 30 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. (BOE de 8 de febrero de 2019)

2018

  • Circular 2/2018, de 21 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos. (BOE de 28 de diciembre)

  • Circular 1/2018, de 31 de eneroOpens in a new window, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el método de cálculo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (BOE de 9 de febrero)

2017

  • Circular 5/2017, de 22 de diciembre,Opens in a new window por la que se modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. (BOE de 3 de enero de 2018)

  • Circular 4/2017, de 27 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 6 de diciembre de 2017)

  • Circular 3/2017, de 24 de octubreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 2/2014, de 31 de enero (BOE de 2 de noviembre)

  • Circular 2/2017, de 28 de julioOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 5/2015, de 30 de septiembre, por la que se desarrollan las especificidades contables de la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria, SA. (BOE de 4 de agosto de 2017)

  • Circular 1/2017, de 30 de junioOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 8 de julio de 2017)

2016

  • Circular 7/2016, de 29 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se desarrollan las especificidades contables que han de aplicar las fundaciones bancarias, y por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 3 de diciembre)

  • Circular 6/2016, de 30 de junioOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades de crédito y a los establecimientos financieros de crédito, por la que se determinan el contenido y el formato del documento "Información Financiera-PYME" y se especifica la metodología de calificación del riesgo previstos en la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial (BOE de 11 de julio)

  • Circular 5/2016, de 27 de mayoOpens in a new window, del Banco de España, sobre el método de cálculo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito sean proporcionales a su perfil de riesgo. (BOE de 1 de junio)

  • Circular 4/2016, de 27 de abrilOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos. (BOE de 6 de mayo)

  • Circular 3/2016, de 21 de marzoOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades titulares de cajeros automáticos y las entidades emisoras de tarjetas o instrumentos de pago, sobre información de las comisiones por la retirada de efectivo en cajeros automáticos. (BOE de 29 de marzo)

  • Circular 2/2016, de 2 de febreroOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades de crédito, sobre supervisión y solvencia, que completa la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.º 575/2013. (BOE de 9 de febrero)

  • Circular 1/2016, de 29 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 1/2015, de 24 de marzo, a los proveedores de servicios de pago, sobre información de las tasas de descuento y de intercambio percibidas. (BOE de 6 de febrero).

2015

  • Circular 8/2015, de 18 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. (BOE de 24)

  • Circular 7/2015, de 25 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se crean y modifican ficheros de datos de carácter personal (BOE de 10 de diciembre). (Corrección de errores, BOE de 26 de enero)

  • Circular 6/2015, de 17 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, a las cajas de ahorros y fundaciones bancarias, sobre determinados aspectos de los informes de remuneraciones y gobierno corporativo de las cajas de ahorros que no emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores y sobre las obligaciones de las fundaciones bancarias derivadas de sus participaciones en entidades de crédito. (BOE de 20 de noviembre)

  • Circular 5/2015, de 30 de septiembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se desarrollan las especificidades contables de la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria, S. A. (BOE de 2 de octubre)

  • Circular 4/2015, de de 29 de julioOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. (BOE de 13 de agosto).

  • Circular 3/2015, de 29 de julioOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos; y la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, por la que se modifican la Circulares 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 12 de agosto)

  • Circular 2/2015, de 22 de mayoOpens in a new window, del Banco de España, sobre normas para el envío al Banco de España de las estadísticas de pagos y sistemas de pagos recogidas en el Reglamento (UE) 1409/2013, del Banco Central Europeo, de 28 de noviembre de 2013, sobre estadísticas de pagos por parte de los proveedores de servicios de pago y los operadores de sistemas de pago (BOE de 26 de mayo).

  • Circular 1/2015, de 24 de marzoOpens in a new window, del Banco de España, a los proveedores de servicios de pago, sobre información de las tasas de descuento y de intercambio percibidas (BOE de 30 de marzo).

2014

  • Circular 6/2014, de 19 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se aprueban normas para la liquidación y el pago de la tasa por la realización de la evaluación global a las entidades de crédito (BOE de 29 de diciembre)

  • Circular 5/2014, de 28 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de crédito, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos (BOE de 23 de diciembre)

  • Circular 4/2014, de 30 de julioOpens in a new window, del Banco de España, por la que se crean y modifican ficheros con datos de carácter personal. (BOE de 11 de agosto)

  • Circular 3/2014, de 30 de julioOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades de crédito y sociedades y servicios de tasación homologados, por la que se establecen medidas para fomentar la independencia de la actividad de tasación mediante la modificación de las Circulares 7/2010, 3/1998 y 4/2004, y se ejercitan opciones regulatorias en relación con la deducción de activos intangibles mediante la modificación de la Circular 2/2014 (BOE de 31)

  • Circular 2/2014, de 31 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades de crédito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.º 648/2012. (BOE de 5 de febrero)

  • Circular 1/2014, de 31 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 5 de febrero)

2013

  • Circular 5/2013, de 30 de octubreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos. (BOE de 11 de noviembre)

  • Circular 3/2013, de 29 de julioOpens in a new window, del Banco de España, sobre declaración de operaciones y saldos en valores negociables (BOE de 2 de agosto)

  • Circular 2/2013, de 27 de junioOpens in a new window, del Banco de España, por la que se crean y modifican ficheros de datos de carácter personal (BOE de 8 de julio)

  • Circular 1/2013, de 24 de mayoOpens in a new window, del Banco de España, sobre la Central de Información de Riesgos y por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 31 de mayo)

2012

  • Circular 8/2012, de 21 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre bases de datos de activos transferibles a las sociedades previstas en el capítulo II de la Ley 8/2012, de 30 de octubre, sobre saneamiento y venta de los activos inmobiliarios del sector financiero (BOE de 27).

  • Circular 6/2012, de 28 de septiembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 2 de octubre). 

  • Circular 5/2012, de 27 de junioOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos (BOE de 6 de julio).

  • Circular 4/2012, de 25 de abrilOpens in a new window, del Banco de España, sobre normas para la comunicación por los residentes en España de las transacciones económicas y los saldos de activos y pasivos financieros con el exterior (BOE de 4 de mayo).

  • Circular 3/2012, de 28 de marzoOpens in a new window, del Banco de España, por la que se crean, modifican y suprimen ficheros de datos de carácter personal gestionados por el Banco de España. (BOE de 7 de abril).

  • Circular 2/2012, de 29 de febreroOpens in a new window, del Banco de España, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 6 de marzo).

  • Circular 1/2012, de 29 de febreroOpens in a new window, del Banco de España, a los proveedores de servicios de pago, sobre normas para la comunicación de las transacciones económicas con el exterior (BOE de 6 de marzo). 

2011

  • Circular 5/2011, de 30 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 9 de diciembre).

  • Circular 3/2011, de 30 de junioOpens in a new window, a entidades adscritas a un fondo de garantía de depósitos, sobre aportaciones adicionales a los fondos de garantía de depósitos (BOE de 2 de julio).

  • Circular 1/2011, 26 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, sobre creación, modificación y supresión de ficheros con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España (BOE de 7 de febrero).

2010

  • Circular 9/2010, de 22 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, a las entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos. (BOE de 30 de diciembre) 

  • Circular 8/2010, de 30 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. (BOE de 30 de diciembre)

  • Circular 7/2010, de 30 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, a las entidades de crédito y sociedades y servicios de tasación homologados, sobre desarrollo de determinados aspectos del mercado hipotecario.(BOE de 6 de diciembre) 

  • Circular 6/2010, de 28 de septiembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito y entidades de pago, sobre publicidad de los servicios y productos bancarios (BOE de 11 de octubre).

  • Circular 5/2010, de 28 de septiembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre información que debe remitir el adquirente potencial en la notificación a la que se refiere el artículo 57.1 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervención de las entidades de crédito (BOE de 11 de octubre).

  • Circular 4/2010 de 30 de julioOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre agentes de las entidades de crédito y acuerdos celebrados para la prestación habitual de servicios financieros( BOE de 4 de agosto).

  • Circular 3/2010, de 29 de junioOpens in a new window. Entidades de crédito. Modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas deinformación financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros ( BOE de 13 de julio).

  • Circular 2/2010, de 27 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 5 de febrero).

  • Circular 1/2010, de 27 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras (BOE de 5 de febrero).

2009

  • Circular 3/2009, de 18 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, a titulares de establecimientos de cambio de moneda, por la que se modifica la Circular 6/2001, de 29 de octubre, sobre titulares de establecimientos de cambio de moneda (BOE de 31)

  • Circular 2/2009, de 18 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, a sociedades y servicios de tasación homologados, por la que se modifica la Circular 3/1998, de 27 de enero, a las sociedades y servicios de tasación homologados, sobre información a rendir al Banco de España (BOE de 31)

  • Circular 1/2009, de 18 de diciembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito y otras supervisadas, en relación con la información sobre la estructura de capital y cuotas participativas de las entidades de crédito, y sobre sus oficinas, así como sobre los altos cargos de las entidades supervisadas (BOE de 31)

2008

  • Circular 6/2008, de 26 de noviembreOpens in a new window, del Banco de España, a entidades de crédito, de modificación de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros (BOE de 10 de diciembre).

  • Circular 5/2008, de 31 de octubreOpens in a new window, del Banco de España, a las sociedades de garantía recíproca, sobre recursos propios mínimos y otras informaciones de remisión obligatoria (BOE de 21 de noviembre).

  • Circular 4/2008, de 31 de octubreOpens in a new window, del Banco de España, de actualización de la Circular 2/2005, de 25 de febrero, sobre ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España (BOE de 21 de noviembre).

  • Circular 1/2008, de 25 de eneroOpens in a new window, del Banco de España, del sistema de compensación en caso de mal funcionamiento del sistema TARGET y derogación de circulares del Servicio de Liquidación del Banco de España (SLBE) (BOE de 13 de febrero).

2007

  • Circular 3/2007, de 27 de julioOpens in a new window. Actualización de la Circular 2/2005, de 25 de febrero, “Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España” (BOE de 15 de agosto).

  • Circular 2/2007, de 26 de eneroOpens in a new window. Mercado de Deuda Pública en Anotaciones (BOE de 14 de febrero).

  • Circular 1/2007, de 26 de eneroOpens in a new window. Información que debe rendir la Sociedad Española de Sistemas de Pago, Sociedad Anónima, y aprobación de su normativa (BOE de 6 de febrero).

2006

  • Circular 1/2006, de 24 de febreroOpens in a new window. Entidades adscritas a un fondo de garantía de depósitos. Modificación de la Circular 4/2001, de 24 de septiembre, sobre información de los saldos que integran la base de cálculo de las aportaciones a los fondos de garantía de depósitos, y alcance de los importes garantizados (BOE de 25).

2005

  • Circular 4/2005, de 23 de diciembreOpens in a new window. Actualización de la Circular 2/2005, de 25 de febrero, Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España ( BOE de 16 de enero de 2006).

  • Circular 2/2005, de 25 de febreroOpens in a new window. Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España (BOE de 22 de marzo).

2004

  • Circular 5/2004, de 22 de diciembreOpens in a new window, a Entidades de Crédito, sobre derogación de las Circulares 22/1992, 1/1993, 2/1997 y 12/1998 (BOE de 30).

  • Circular 4/2004, de 22 de diciembreOpens in a new window, a Entidades de Crédito, sobre Normas de información financiera pública y reservada, y modelo de estados financieros. (BOE de 30) (Corrección de errores, BOE de 28 de junio de 2006).

2003

  • Circular 5/2003, de 19 de diciembreOpens in a new window, a Sociedades y servicios de tasación homologados, que modifica la Circular n.º 3/1998, de 27 de enero, sobre información a rendir al Banco de España. (BOE de 8 de enero de 2004).

2001

1999

  • Circular 4/1999, de 24 de marzoOpens in a new window. Sociedades y servicios de tasación homologados. Modificación de la Circular 3/1998, de 27 de enero, sobre información a rendir al Banco de España (BOE de 7 de abril).

1998

1995

1981

ALSO OF INTEREST...

Useful Links