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Declaración de transacciones con el exterior

La normativa vigente en materia de transacciones económicas con el exterior establece la obligación por todo residente en España, distinto de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de España, a declarar ante este organismo:

  • Las operaciones por cuenta propia con no residentes, sean por el concepto que sean e independientemente de cómo se liquiden (a través de cuentas de residentes en España o en el exterior, por compensación o mediante entrega de efectivo).
  • Los saldos y sus variaciones de activos y pasivos exteriores.

Periodicidad de la declaración:

  • Mensual y dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes natural, cuando la suma, una a una y sin netear, de las transacciones con no residentes habidas durante el año anterior, o la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores a 31 de diciembre de dicho año, sean iguales o superiores a 300.000.000 €.
  • Trimestral y dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes trimestre natural, cuando la suma, una a una y sin netear, de las transacciones con no residentes habidas durante el año anterior, o  la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores a 31 de diciembre de dicho año, sean superiores a 100.000.000 € e inferiores a 300.000.000 €.
  • Anual y no más tarde del 20 de enero del año siguiente, cuando la suma, una a una y sin netear, de las transacciones con no residentes habidas durante el año anterior, o la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores a 31 de diciembre de dicho año, sean inferiores a 100.000.000 € y superiores a 1.000.000 €.

Transacciones económicas y saldos de activos y pasivos financieros con el exteriorAbre en nueva ventana

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